Über Bitcoin- und Kryptoregulierung in den USA im Jahr 2021

Als der Kryptomarkt neue Rekorde brach und die neue US-Regierung übernahm, wurde die Kryptowährungsregulierung in den USA wieder zu einem ergreifenden Thema. Mit den neuen Ernennungen in Regulierungsbehörden wird die allgemeine Politik gegenüber Kryptowährung definierter gestaltet.

In diesem Artikel möchten wir wichtige Besonderheiten der aktuellen Regulierungsaspekte in den Vereinigten Staaten skizzieren.

Trotz der geringen Begeisterung des ehemaligen US-Präsidenten gegenüber bitcoin kaufen, seine Regierung handelte allgemein freundlich, wenn es um digitale Münzen ging. Derzeit gibt es jedoch keinen umfassenden rechtlichen Rahmen für die Regulierung des Kryptoraums.

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Wie definieren die US-Regulierungsbehörden Bitcoin und Krypto?

Laut der Commodities Futures Trading Commission (CFTC) sind Bitcoin und Ethereum Rohstoff- und Kryptowährungsderivate, die öffentlich gehandelt werden können. Der Internal Revenue Service (IRS) betrachtet Kryptowährungen als Eigentum.

Das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) des Finanzministeriums betrachtet Kryptowährungen nicht als gesetzliches Zahlungsmittel.

Die US-Regulierung in der Kryptoindustrie 

Der rechtliche Status von Bitcoin und Krypto in den Vereinigten Staaten wird von einer Reihe von Behörden geregelt. Es ist eine weit verbreitete Ansicht, dass die US-amerikanischen Regeln für die Branche nicht geeignet sind, mit dem aktuellen Stand der Dinge umzugehen. Es muss noch viel getan werden, um die US-Kryptoregulierung voranzutreiben, da einige Länder der Kurve voraus sind. So ist es beispielsweise üblich geworden, dass deutsche Finanzinstitute bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht eine Verwahrlizenz beantragen. Das Schweizer Parlament hat eine Reihe von Maßnahmen zur Gründung eines Krypto-Geschäftsunternehmens in der Schweiz sowie zur Aktualisierung des Status des Handels mit digitalen Wertpapieren verabschiedet. Im Gegensatz zu Europa gibt es in den USA keinen umfassenden Krypto-Leitfaden für Banken.

Die Securities and Exchange Commission (SEC) überwacht Krypto-Assets, die der Definition von Sicherheit entsprechen. Wenn ein solcher Vermögenswert verkauft oder angeboten wird, muss er den Bundesgesetzen über Wertpapiere entsprechen. Die Commodity Futures Trading Commission (CFTC) überwacht Rohstofftransaktionen. 

Eine weitere Regulierungsbehörde, das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) des Finanzministeriums, ist für die Bekämpfung der Geldwäsche zuständig. FinCEN ist dafür bekannt, Kryptowährungen mit illegalen Aktivitäten in Verbindung zu bringen, da seine neue Chefin Janet Yellen diesen Zusammenhang oft erwähnte. 

CFTC und SEC veröffentlichten Erklärungen, in denen die Öffentlichkeit vor den mit Kryptowährungen verbundenen Risiken gewarnt wurde. Eine dieser Pressemitteilungen ist "Spotlight on Initial Coin Offerings (ICOs)" der SEC. Die ICO-Kampagnen müssen von der SEC als Börsengänge registriert werden. Außerdem sind nur akkreditierte Anleger zur Teilnahme an ICOs berechtigt. 

Zu den krypto-freundlichsten Staaten gehören Colorado, Ohio, Texas, Kalifornien und Wyoming. Zum Beispiel befreit Colorado Kryptowährungen von staatlichen Wertpapiergesetzen. New York verlangt von Unternehmen, "BitLizenzen" zu erhalten, und hat restriktivere Gesetze für virtuelle Währungen. 

Steuern

Der Internal Revenue Service (IRS) erachtet Bitcoin als steuerpflichtig, ebenso wie alle virtuellen Währungen. Eine digitale Münze hat eher den Status eines Vermögenswerts oder Eigentums als den Status einer Währung. Es wird erwartet, dass Bitcoin-Besitzer Gewinne und Verluste aus ihren Transaktionen melden würden. Diese Transaktionen können als kurzfristige Gewinne (Bitcoins werden weniger als ein Jahr vor der Transaktion gehalten) oder langfristige Gewinne (Bitcoins werden mehr als ein Jahr vor der Transaktion gehalten) qualifiziert und entsprechend besteuert werden. Mit anderen Worten, alle kryptobezogenen Zahlungen, einschließlich Spenden und Airdrop-Gutschriften, werden dem IRS gemeldet. Andernfalls besteht eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass die Strafe folgen würde.  

Diese Bestimmung bedeutet, dass jeder Inhaber von virtueller Währung Gewinne oder Verluste bei jeder Transaktion verfolgen soll. Verkäufer müssen die Bestimmungen einhalten, unabhängig davon, ob ihr Vermögenswert an einer regulierten Börse gehandelt wird. 

Erwartungen an neue Ernennungen 

Eine negative Sicht auf Stablecoins wurde aufgeweicht, als das Office of the Comptroller of the Currency (weiter im Text als OCC bezeichnet) Finanzinstituten im Januar 2021 erlaubte, Stablecoins als Zahlungsmittel zu verwenden. OCC arbeitet als Teil des US-Finanzministeriums.

Auf Vorschlag von Joe Biden wurde die US-Börsenaufsichtsbehörde (Securities and Exchange Commission, SEC) von Gary Gensler geleitet. Gensler ist ein ehemaliger CFTC-Vorsitzender und die allgemeine Erwartung war, dass er eine freundlichere Haltung gegenüber Krypto zeigen würde. Er unterrichtete Kurse über Blockchain am Massachusetts Institute of Technology.

Als Gensler ernannt wurde, entwickelten sich jedoch die Ereignisse rund um die Social-Media-getriebene GameStop-Kampagne und rückten in den Fokus der öffentlichen Aufmerksamkeit. Dies kann dazu führen, dass die Rechenschaftspflicht von Unternehmen dahingehend überprüft wird, wie ihr Marketing riskante Handelsstrategien anspricht und unterstützt. Auf der anderen Seite erwarten Leute wie Mike Novogratz die Entwicklung eines Bitcoin Exchange Traded Fund (ETF) unter der Herrschaft von Herrn Gensler. (Ein Bitcoin-ETF ermöglicht den Handel mit BTC an einer Börse und ist ein reguliertes Finanzprodukt.)

Die Art und Weise, wie die SEC ihre berühmte Klage gegen Ripple Labs endgültig beilegt, wird ein bezeichnender Moment für die Krypto-Community sein. Die SEC behauptet, dass Ripple nicht als Wertpapier registriert wurde und ein Informationsvakuum geschaffen hat, um enorme Beträge zu sammeln. Die Kommission hatte zuvor auch gegen das ICO von Telegram vorgegangen. 

Laut dem Reuters-Bericht vom 13. Februar 20201 bestätigte Hester Peirce, ein republikanischer Kommissar bei der SEC, die Notwendigkeit von Klarheit im Bereich der Kryptowährungen. 

Im Oktober 2020 veröffentlichte das Justizministerium ein Krypto-Enforcement-Framework, das offensichtlich anonyme Transaktionen behindern soll. Laut diesem Dokument ist die Verwendung von privaten Münzen bereits verdächtig und dezentrale Börsen müssen sich bei FinCEN registrieren lassen.

Wie funktionieren Kryptogeld-Geschäfte in den USA?

Gemäß den gesetzlichen Bestimmungen müssen sich Kryptogeld-Unternehmen bei FinCEN registrieren und eine Geldwäschebekämpfungsrichtlinie umsetzen. Diese Unternehmen müssen verdächtige Aktivitäten an FinCEN melden. Die Agentur musste eine bisher 15-tägige Kommentierungsfrist für digitale Transaktionen auf 60 Tage verlängern. 

Zwei digitale Währungsbörsen: Zwillinge Treuhandgesellschaft, LLC und Paxos Trust Company, LLC, arbeitet nach dem Recht des Staates New York. 

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