Поскольку крипторынок побил новые рекорды и к власти пришла новая администрация США, регулирование криптовалют в США вновь стало острой темой. С новыми назначениями в регулирующих органах общая политика в отношении криптовалюты будет сформирована более определенным образом.
В этой статье мы хотели бы обрисовать основные особенности существующих аспектов регулирования в Соединенных Штатах.
Несмотря на низкий энтузиазм бывшего президента США по отношению к биткоину, его администрация действовала в целом дружелюбно, когда дело касалось цифровых монет. Однако в настоящее время не существует всеобъемлющей правовой базы, регулирующей криптопространство.
Как регулирующие органы США определяют биткоин и криптовалюту?
По данным Комиссии по торговле товарными фьючерсами (CFTC), биткоин и Эфириум являются производными товарами и криптовалютами, которыми можно торговать публично. Служба внутренних доходов (IRS) рассматривает криптовалюты как собственность.
Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов (FinCEN) не рассматривает криптовалюты в качестве законного платежного средства.
Регулирование США в криптоиндустрии
Правовой статус биткоина и криптовалют в Соединенных Штатах регулируется рядом агентств. Распространено мнение, что правила, действующие в отрасли в США, не соответствуют текущему положению вещей. Многое еще предстоит сделать для продвижения крипторегулирования в США, поскольку некоторые страны идут на опережение. Например, для немецких финансовых учреждений стало обычным делом обращаться за лицензией на хранение в Федеральное управление финансового надзора. Швейцарский парламент принял комплекс мер по созданию предприятия криптобизнеса в Швейцарии, а также обновлению статуса торговли цифровыми ценными бумагами. В отличие от Европы, в США нет исчерпывающего руководства по криптографии для банков.
Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) отслеживает криптоактивы, которые соответствуют определению безопасности. Когда такой актив продается или предлагается к продаже, он должен соответствовать федеральному законодательству о ценных бумагах. Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) осуществляет надзор за сделками с сырьевыми товарами.
Другой регулирующий орган, Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов (FinCEN), отвечает за борьбу с отмыванием денег. FinCEN известна тем, что ассоциирует криптовалюты с незаконной деятельностью, поскольку ее новый глава Джанет Йеллен часто упоминала об этой связи.
CFTC и SEC опубликовали заявления, предупреждающие общественность о рисках, связанных с криптовалютами. Одним из таких пресс-релизов является “Spotlight on Initial Coin Offerings (ICO)” от SEC. Кампании ICO должны быть зарегистрированы SEC как IPO. Кроме того, только аккредитованные инвесторы имеют право на участие в ICO.
К наиболее крипто-гостеприимным штатам относятся Колорадо, Огайо, Техас, Калифорния и Вайоминг. Например, Колорадо освобождает криптовалюты от действия законов штата о ценных бумагах. Нью-Йорк требует от компаний получать “BitLicenses" и имеет более ограничительное законодательство в отношении виртуальных валют.
Налоги
Служба внутренних доходов (IRS) считает биткоин облагаемым налогом, как и все виртуальные валюты. Цифровая монета имеет статус актива или собственности, а не статус валюты. Ожидается, что владельцы биткоинов будут сообщать о прибылях и убытках от своих транзакций. Эти транзакции могут быть квалифицированы как краткосрочная прибыль (биткоины хранятся менее одного года до транзакции) или долгосрочная прибыль (биткоины хранятся более одного года до транзакции) и облагаться соответствующим налогом. Другими словами, обо всех платежах, связанных с криптовалютой, включая пожертвования и кредиты airdrop, следует сообщать в Налоговое управление США. В противном случае существует высокая вероятность того, что последует наказание.
Это положение означает, что каждый владелец виртуальной валюты должен отслеживать прибыль или убытки по каждой транзакции. Продавцы должны соблюдать положения независимо от того, торгуется ли их актив на регулируемой бирже.
Ожидания от новых назначений
Негативное отношение к стейблкоинам смягчилось, когда в январе 2021 года Управление контролера валюты (далее по тексту именуемое OCC) разрешило финансовым учреждениям использовать стейблкоины в качестве оплаты. OCC работает как часть Министерства финансов США.
Согласно предложению Джо Байдена, Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC) возглавил Гэри Генслер. Генслер - бывший председатель CFTC, и все ожидали, что он продемонстрирует более дружественную позицию в отношении криптовалют. Он преподавал курсы по блокчейну в Массачусетском технологическом институте.
Однако, когда Генслер был назначен, события вокруг кампании GameStop, подпитываемой социальными сетями, эволюционировали и оказались в центре общественного внимания. Это может привести к пересмотру отчетности компаний за то, как их маркетинг учитывает и одобряет рискованные торговые стратегии. С другой стороны, такие люди, как Майк Новограц, ожидают создания биткоин-биржевого фонда (ETF) под руководством мистера Генслера. (Биткойн-ETF позволяет торговать BTC на фондовой бирже и является регулируемым финансовым продуктом)
То, как SEC, наконец, уладит свой знаменитый иск против Ripple Labs, станет показательным моментом для криптосообщества. S.E.C. утверждает, что Ripple не был зарегистрирован в качестве ценной бумаги и создал информационный вакуум для привлечения огромных сумм. Ранее комиссия также пресекала ICO Telegram.
Согласно отчету Reuters от 13 февраля 20201 года, Эстер Пирс, республиканский комиссар в S.E.C. подтвердила необходимость ясности в области криптовалют.
В октябре 2020 года Министерство юстиции опубликовало систему правоприменения в области криптографии, которая, очевидно, призвана препятствовать анонимным транзакциям. Согласно этому документу, использование частных монет уже является подозрительным, и децентрализованные биржи должны зарегистрироваться в FinCEN.
Как функционируют предприятия, работающие с криптовалютами, в США?
Согласно положениям закона, компании, занимающиеся криптовалютными деньгами, должны зарегистрироваться в FinCEN и внедрять политику борьбы с отмыванием денег. Эти компании должны сообщать о подозрительных действиях в FinCEN. Агентству пришлось продлить ранее существовавший 15-дневный период для комментариев по цифровым транзакциям до 60 дней.
Две биржи цифровых валют: Gemini Trust Company, LLC и Paxos Trust Company, LLC, действуют в соответствии с законодательством штата Нью-Йорк.
Другие статьи, которые могут вам понравиться: